Sijoitusyhtiö käytännössä – mitä hyötyä siitä on ja milloin sen perustaminen kannattaa?

Mikä sijoitusyhtiö on?

Sijoitusyhtiö on osakeyhtiö, jonka ainoa tehtävä on sijoittaa varoja. Sijoitusyhtiö ei siis tyypillisesti harjoita varsinaista liiketoimintaa, vaan sen tarkoituksena on hallinnoida omistajiensa sijoitusvarallisuutta. Yhtiö tekee sijoitukset omissa nimissään, mutta omistajana sinä päätät, mihin varoja sijoitetaan.

Mitä hyötyä sijoitusyhtiöstä on sijoittajalle?

Sijoitusyhtiö tarjoaa sijoittajalle useita etuja:

• voit kasvattaa varallisuuttasi verotehokkaammin
• voit siirtää varallisuuttasi lapsillesi hallitummin*
• pidät pääomat töissä, jos et tarvitse niitä arkielämän rahoittamiseen
• rakennat pitkäjänteisen, sukupolvia kestävän varallisuussuunnitelman
• pystyt vähentämään sijoitustoimintaan liittyviä kuluja, kuten työvälineitä, asiantuntijapalveluita tai koulutuksia*

Sijoitusyhtiön suurimpia hyötyjä on verotehokkuus; yhtiön tekemistä voitoista maksetaan 20 % yhteisöveroa, kun taas yksityishenkilönä maksat pääomatuloista veroa 30–34 %.

Toinen keskeinen hyöty on mahdollisuus pitkäjänteiseen varallisuuden kartuttamiseen ja uudelleensijoittamiseen yhtiön sisällä ilman välitöntä veroseuraamusta.

Esimerkki verotehokkuudesta käytännössä

Avataanpa verotuksellisia eroja käytännön esimerkillä. Kuvitellaan, että sijoitat 100 000 euroa ja saat siitä 10 000 euron tuoton:

• Yksityishenkilönä: maksat tuotosta pääomatuloveroa 30 prosenttia (kun pääomatuloja kertyy vuodessa alle 30 000 €). Veroa tulee maksettavaksi näin ollen 3 000 euroa ja käteen jää 7 000 euroa. Jos pääomatuloja olisi enemmän, ylimenevästä osuudesta verotetaan 34 % veroa.

• Sijoitusyhtiön kautta: yhtiön tuloksesta maksetaan 20 % yhteisöveroa eli 2 000 euroa. Yhtiön sisälle jää 8 000 euroa, jonka voi sijoittaa uudelleen ilman välitöntä veroseuraamusta.

Sijoitusyhtiön kautta tuottojen uudelleensijoittamiseen jää siis enemmän varoja. Pitkällä aikavälillä ja suurissa sijoitussummissa ero kasvaa merkittävästi, sillä suurempi pääoma ehtii kerryttää enemmän korkoa korolle.

Lisäksi yhtiö maksaa veroja vain toteutuneista tuotoista, kuten osingoista, koroista ja myydyistä sijoituksista. Pelkkää arvonnousua ei veroteta ennen kuin sijoitus myydään. Tämä antaa mahdollisuuden kasvattaa sijoitusten arvoa yhtiön sisällä ilman, että joka vuosi syntyisi veroseuraamuksia.

*Huomioithan, että mainittu hyöty liittyy verotukseen. Ennen päätöksiä on hyvä keskustella esimerkiksi tilitoimiston tai veroasioihin erikoistuneen juristin kanssa, jotta saat kokonaiskuvan oman tilanteesi verotuksellisista vaikutuksista.

Milloin sijoitusyhtiön perustaminen kannattaa?

Sijoitusyhtiö on usein järkevä ratkaisu silloin, kun sijoitettavaa varallisuutta on merkittävästi. Usein puhutaan sadoista tuhansista euroista. Tällöin verohyödyt ja kulujen vähennysmahdollisuudet tulevat selkeämmin esiin eikä hallinnollisten kulujen osuus syö tuottoja huomattavasti. Mitä suurempi varallisuus on kyseessä, sitä selkeämmin hyödyt näkyvät.

Tarkkaa euromääräistä rajaa ei kuitenkaan ole. Hyödyllisempää on aina tarkastella kokonaisuutta: paljonko sijoitettavaa varallisuutta sinulla on, miten haluat sijoittaa, ja millaisia tavoitteita sinulla on.

Sijoitusyhtiö voi olla hyvä ratkaisu sijoittajalle, joka:

• haluaa kasvattaa varallisuuttaan pitkäjänteisesti
• omistaa huomattavan sijoitusvarallisuuden
• arvostaa verosuunnittelun ja kulujen vähentämisen mahdollisuuksia

Sijoitusyhtiö sopii parhaiten pitkäjänteiseen sijoittamiseen ja varallisuuden kartuttamiseen. Sen etuna on, että varoja voidaan sijoittaa uudelleen ja ne voivat kasvaa rauhassa ilman, että niitä tarvitsee nostaa omaan käyttöön lyhyellä aikavälillä.

Kokonaisuuden arvioimisessa kannattaa hyödyntää asiantuntijan apua: veroasiantuntija tai juristi voi auttaa arvioimaan yhtiön perustamisen verotuksellisia ja rakenteellisia kysymyksiä, kun taas sijoitusneuvoja tai varainhoitaja voi tukea sijoitusstrategian rakentamisessa ja varallisuuden hallinnassa yhtiön kautta.

Mitä sijoitusyhtiön perustaminen vaatii käytännössä?

Sijoitusyhtiön perustamiseen tarvitset:

• Y-tunnuksen ja kirjanpidon
• Pankkitilin ja jonkin verran alkupääomaa
• Hieman aikaa alkuvaiheessa perustamisasioihin, missä kannattaa hyödyntää tilitoimiston tai juristin apua

Perustamiseen liittyvissä käytännön järjestelyissä voi olla hyödyllistä kääntyä esimerkiksi tilitoimiston tai juristin puoleen. Näin varmistat, että yhtiön perustaminen tapahtuu asianmukaisesti ja hallinnolliset velvoitteet hoituvat alusta lähtien oikein.

Mihin sijoitusyhtiö voi sijoittaa?

Sijoitusyhtiön kautta voi sijoittaa laajasti eri omaisuuslajeihin. Tyypillisimmin yhtiöt sijoittavat arvopapereihin, kuten osakkeisiin, rahastoihin ja ETF:iin. Näiden etuna on, että ne ovat suhteellisen helppoja hallinnoida ja tarjoavat monipuolisia mahdollisuuksia varallisuuden kasvattamiseen.

Arvopaperien lisäksi sijoitusyhtiön nimissä voi olla myös muuta omaisuutta, kuten kiinteistöjä, metsää tai jopa osuuksia muista yrityksistä. Yhtiön sijoituskohteet voidaan siis rakentaa varsin yksilöllisesti omien tavoitteiden ja riskinsietokyvyn mukaan.

Sijoitusyhtiö voi siis esimerkiksi omistaa sekä osakesalkun että sijoitusasunnon. Näin varallisuus jakautuu eri omaisuusluokkiin, ja tuottoa kertyy arvopapereista ja vuokratuloista.

On kuitenkin hyvä muistaa, että sijoitusyhtiön kannattaa keskittyä sijoittamiseen eikä sen ulkopuoliseen liiketoimintaan, jolloin yhtiön rakenne ja verotus pysyvät yksinkertaisempina.

Haluatko keskustella tilanteestasi asiantuntijamme kanssa?

Sijoitusyhtiö voi olla yksi vaihtoehto varallisuuden hallintaan, mutta ratkaisu riippuu aina omasta tilanteestasi ja tavoitteistasi. Jos haluat jutella tilanteestasi asiantuntijamme kanssa, voit varata tapaamisen sijoitusneuvojamme kanssa. Keskustelussa käydään läpi tarpeitasi, ja saat selkeän kuvan siitä, millaiset sijoittamisen ratkaisut voisivat sopia sinulle.

Tapaaminen ei sido sinua mihinkään, mutta se voi avata uusia näkökulmia varallisuutesi hallintaan ja taloudellisen turvan rakentamiseen.

Varaa aika asiantuntijallemme